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碧桂园（yuán）90后出（chū）纳被抓！挪用4800万（wàn）
来源：www.keyence.zhuzhou.jiaxing.zz.pingliang.ww38.viennacitytours.com | 发布时（shí）间：2021年07月30日（rì）
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炸锅（guō）！碧桂园90后出纳（nà）
盗取4800万打赏主播、打游戏、交（jiāo）女（nǚ）友（yǒu）…
近日，济南（nán）一封刑事判决书爆（bào）出，碧桂园山东区一名内部（bù）员工（gōng）利用财务系统内部监管不力的漏洞，挪用公款4800余万元，金额之（zhī）大，令人咂舌。
根据（jù）判决书显（xiǎn）示，员工李某年（nián）仅27岁，大学专科文化，2018年12月至（zhì）2020年4月，担任（rèn）珠海碧优（yōu）管理咨（zī）询服务（wù）公司济南大区（qū）的出（chū）纳（nà），为山东泰安碧桂园提供财务核算服务。
在此（cǐ）期间，李某利用职务之便，不断虚（xū）假申请，虚假上报，篡改信息……
将「泰安市碧（bì）桂园、碧（bì）桂（guì）园地产集团有限（xiàn）公司」两个账户资（zī）金4800余万元转到自己的个（gè）人账户。
截止至案发，李（lǐ）某已将（jiāng）挪用资金挥霍一空：
主播打（dǎ）赏2303万元；
游戏充值1511万（wàn）元（yuán）；
娱乐消（xiāo）费、借款给他人等961万元；
其他支出49万元。
那他具体是怎么操作的？为什么长达1年之（zhī）久都没有被发现？
2
手握4个网银U盾，自由转账
本（běn）案中（zhōng），山东泰安（ān）碧桂园（yuán）开了两个（gè）银行（háng）账（zhàng）户（hù），一个银行账户两个（gè）网银U盾，共有（yǒu）四个。
做过财务的都知道，为了防止贪污发（fā）生，公司的u盾一般是两个人拿着，一个负责制单，一个负责复核或管理之类的。
但是山（shān）东泰安碧（bì）桂园的 4个（gè）网银U盾（dùn），都（dōu）是由（yóu）出纳李某自己（jǐ）保管和使用。
根据判决书（shū），两个账户都是（shì）其他同（tóng）事去开的，至（zhì）于两个（gè）账户的4个U盾为什么会全落在一（yī）个（gè）小出（chū）纳手里（lǐ），碧桂园（yuán）现在（zài）也查不清楚。
按照（zhào）要求，出（chū）纳李某应该将其中的2个复（fù）核盾邮寄给泰安（ān）碧桂园（yuán）项目财（cái）务，但是他（tā）没有邮（yóu）寄，领导部门也并没有追问。
李某手（shǒu）握（wò）4个U盾，是怎么（me）瞒天过海的？主要分以下三个阶段：
第（dì）一个阶段（duàn），2019年5月（yuè）份之前。
李某发现使（shǐ）用（yòng）这（zhè）两个网（wǎng）银U盾（dùn）通过“珠海碧（bì）优”公（gōng）司的SAP企业管理系统向（xiàng）集团资金池申（shēn）请资金（jīn），系（xì）统自动审批（pī），没有金额限（xiàn）制，也不需要“珠海碧优（yōu）”领（lǐng）导（dǎo）的审（shěn）批。
第二个阶（jiē）段（duàn），2019年5月份（fèn）之后，资金（jīn）划转的流程改了，刚才所（suǒ）说的资（zī）金划转流程（chéng）来挪用资金行不通了。他又以付监管资金的（de）名（míng）义（yì）发起（qǐ）资金划（huá）转。
第三个（gè）阶段（duàn），他发现“泰安（ān）市碧桂园”基本户里面没有（yǒu）钱了，已经无法挪用（yòng），他又开始（shǐ）打起（qǐ）了其（qí）他（tā）账户（hù）的主意。
据悉，李某因（yīn）负责（zé）十余（yú）个碧（bì）桂园旗（qí）下（xià）项目（mù）公司的资金结算工作，总计117个账户，所以，他可以登（dēng）入（rù）SAP企业管理系统，查看总部对其他子公司的付款流程，这个流程是其他子公（gōng）司自己操作的，李某也能操作修改。
碧桂园上千（qiān）万的公款被无（wú）端端的挪用了，竟然无人过问？
根（gēn）据李某的描述，他（tā）的领（lǐng）导检查（chá）财务情况的时候，只看截图，他稍微P一下就过关了，后续也没有人提出异（yì）议。
更（gèng）讽刺的是，碧桂园最后在银行的提醒下，才反（fǎn）应过来。
2020年4月30日，李某使（shǐ）用“泰安碧桂园（yuán）”渤海（hǎi）银行账（zhàng）户（hù）向其个人账户转账63万元。
因渤海银行有内部规定，对于（yú）大于50万的支出都会进（jìn）行核实。
5月6日，渤海银行（háng）就打（dǎ）电（diàn）话给（gěi）“泰安碧桂园”财务负责（zé）人核实（shí），他们才发（fā）现这笔钱转向了李某的建行账户。
李某见无法再隐瞒下（xià）去了，就向公（gōng）司同事承认了其挪用公司（sī）4800余万元的事（shì）。在（zài）公司陪同下，到沂水县公（gōng）安局城区派出所投案自首。
最终，李某因职务侵（qīn）占罪追究其刑（xíng）事责任；其具（jù）有自首情节，自（zì）愿认罪（zuì）认罚，判处有（yǒu）期徒刑十二年。
3
碧桂园财务监（jiān）控（kòng）漏洞
网友评（píng）论亮了
碧桂（guì）园有钱~
碧桂园，财务内控堪（kān）忧~
5、资金财务分析、岗（gǎng）位轮换、内（nèi）审等等存在内控（kòng）漏洞（dòng）。
从（cóng）上述案例（lì）中可以看出，碧桂园财务存在以下漏洞：
1、银（yín）行U盾保（bǎo）管的内控漏洞；
2、资金收付审批管理的内控漏洞；
3、资金核对、对账的内（nèi）控漏洞（dòng）；
4、银行（háng）账户管理、收（shōu）付款和信息系统的（de）内控漏（lòu）洞；
对（duì）于企业来说（shuō），财务监管绝不能仅仅依靠员工个人遵纪守法（fǎ），每个企业都应（yīng）该有一套完（wán）整的内控体（tǐ）系（xì），而碧（bì）桂园的（de）财务（wù）漏（lòu）洞，则暴露出对于（yú）内（nèi）审的不重视，所以（yǐ）才造成了（le）惨剧的发生。
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